为进一步加强预算管理，提高财政资金使用效益，我局组织开展2018年财政预算绩效评价工作，现已圆满完成。现将有关情况汇报如下。

　　一、组织协调情况

　　为切实推动工作顺利开展，印发《德惠市财政局关于开展2018年预算绩效评价工作的通知》(德财预〔2018〕193号)，成立由预算科牵头、各相关业务科室参与的绩效评价工作小组，制定预算绩效评价工作方案，选择具有代表性的本级财政资金安排的28个项目进行绩效评价。同时，规范绩效评价流程，统一评价报告格式。

　　二、实施评价情况

　　(一)实施评价流程

　　各单位按照要求进行自评，上报评价报告、指标评分表和评价报告。在此基础上，市财政局绩效评价小组选择部分项目进行重点评价，通过现场检查、查阅资料的方式，对项目整体实施情况、资金使用情况、项目管理情况进行全面评价。

　　(二)评价总体情况

　　通过各单位自评和现场重点评价，我市项目绩效管理总体情况较好，各单位在重大决策过程中能够履行重大事项决策程序，在项目管理过程中能够遵守各项规章制度，在资金管理过程中能够坚持专款专用。项目完成后，基本实现预期效益，财政资金发挥了应有的效益。

　　三、存在问题

　　(一)资金整合管理不到位

　　通过对疾控中心综合楼建设工程进行现场绩效评价发现，该项目是由市疾控中心、市卫生监督所、建设社区卫生服务中心三家建设项目整合而来，在资金整合过程中没有统一资金管理，财政资金管理分散，影响资金使用效益。

　　(二)项目前期管理不到位

　　通过对体育场公厕建设项目进行现场绩效评价发现，项目前期立项过程中，只有关于资金列入预算的请示，没有履行相关立项手续。通过对大青咀赵家油坊防洪交通桥工程进行现场绩效评价发现，只有水利局对工程初设进行了批复，项目没有履行立项手续。

　　(三)绩效目标管理不到位

　　在绩效评价过程中发现，各单位虽然有可研报告、环评报告等体现预期完成质量、时间、效益的相关文本，但没有单独设置绩效目标，影响绩效评价的科学性和准确性。

　　(四)年初预算到位率低

　　通过对水利局2017年部门预算执行情况进行整体绩效评价发现，水利局全年支出22169万元，完成年初预算7171万元的309%，年初到位率较低，主要原因是上级专项资金和结转结余资金未列入年初预算。

　　(五)预算准确性较低

　　通过对水利局2017年部门预算执行情况进行整体绩效评价发现，水利局全年基本支出969万元，完成年初预算1158万元的84%，预算编制准确性较低。

　　四、相关建议

　　(一)全面实施预算绩效管理

　　根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》相关规定，从2019年起全面实施预算绩效管理，从政府预算、部门预算、项目预算等三个维度构建全方位预算绩效管理格局，从绩效目标、绩效评价、结果应用等三个方面建立全过程预算绩效管理链条。

　　(二)加强项目前期管理

　　完善项目立项审批手续，加强立项单位、资金管理单位、资金使用单位的沟通协调，及时确认项目资金来源，避免重复申请项目和资金使用浪费等现象。

　　(三)强化预算编制管理

　　进一步加强年初预算编制管理，逐步将所有财政资金纳入年初预算，提高年初预算到位率。同时，借助科学的编制软件系统，加强对部门预算编制的审核，提高年初预算精度，提升预算编制质量。

德惠市财政局

2019年1月28日